ExusTrans’te AB KDV, ICS ve Uluslararası Mevzuat
KDV sınıflandırmasını otomatikleştirerek ve uluslararası vergi düzenlemelerini uygulayarak ExusTrans, müşterilerin ve taşıyıcıların idari hatalardan kaçınmasına ve mevzuata uygun kalmasına yardımcı olur.
ExusTrans’te KDV ve Uluslararası Faturalamaya Genel Bakış
ExusTrans üzerinden oluşturulan tüm faturalar Belçika KDV mevzuatına ve Avrupa Birliği KDV Direktifi’ne uygundur. Platform; şirketin konumu, KDV kaydı ve taşıma rotasına göre doğru vergisel uygulamayı otomatik olarak uygular.
- Şirket konumu doğrulanır
- KDV numaraları doğrulanır
- Taşıma rotası analiz edilir
- Uygulanabilir vergi kuralları belirlenir
- KDV otomatik olarak uygulanır
- Faturalara yasal notlar eklenir
Belçika Yurtiçi KDV – %21
Hem müşteri hem de taşıyıcı Belçika’da yerleşik olduğunda, Belçika KDV’si standart oran olan %21 üzerinden uygulanır.
- 🇧🇪 Belçika’da kayıtlı müşteri
- 🚛 Belçika’da kayıtlı taşıyıcı
- 💶 KDV oranı: %21
- 📄 Faturada Belçika KDV’si gösterilir
- ✅ Yurtiçi vergi uyumluluğu
Bu kural, Belçika içindeki yurtiçi taşıma hizmetleri ve platforma ilişkin ücretler için geçerlidir.
AB Üye Devletleri – Ters KDV ve Birlik İçi Kurallar
Avrupa Birliği içinde sınır ötesi B2B taşıma hizmetlerinde, çoğu durumda ters KDV (reverse charge) mekanizması uygulanır.
- 🌍 Müşteri veya taşıyıcı başka bir AB ülkesinde
- 🏢 Geçerli AB KDV numarası gerekir
- 💶 KDV oranı: %0
- 📑 Ters KDV mekanizması uygulanır
- ⚖️ AB KDV Direktifi Madde 44
Bu sistemde KDV, ExusTrans tarafından tahsil edilmek yerine müşterinin kendi ülkesinde müşteri tarafından beyan edilir.
Taşıma Hizmetlerinde Birlik İçi Teslim (ICS)
ICS aslen mallar için geçerli olsa da, AB içindeki taşıma hizmetleri genellikle ters KDV kuralları kapsamında vergilendirilir. ExusTrans uygun sınıflandırmayı otomatik olarak uygular.
- 🔎 KDV numaraları VIES sisteminde doğrulanır
- 📍 Ülke kodları tespit edilir
- 🧮 KDV %0 olarak ayarlanır
- 📄 Ters KDV notu eklenir
AB Dışı Müşteriler – AB KDV Kapsamı Dışında
ExusTrans, Avrupa Birliği dışında yerleşik ticari müşterilere hizmet sağladığında AB KDV’si tahsil edilmez.
- 🌐 AB dışında bulunan müşteri
- 🏢 Kayıtlı işletme
- 💶 KDV oranı: %0
- 📑 AB KDV kapsamı dışında
- ⚖️ Madde 44 uygulanır
Tipik ülkelere Türkiye, Birleşik Krallık, Ukrayna, İsviçre, Amerika Birleşik Devletleri ve diğer AB dışı ülkeler dahildir.
AB Dışına İhracat Operasyonları
AB’den AB dışı ülkelere yapılan eşya taşımaları ihracat kapsamında değerlendirilebilir ve uygun gümrük dokümantasyonu ile desteklendiğinde KDV istisnasından yararlanabilir.
- 📦 AB gümrük bölgesinden çıkan eşyalar
- 📝 İhracat beyannamesi (MRN)
- 📄 CMR veya konşimento
- 💶 KDV istisnası mümkün
- 🔒 Dokümantasyon gereklidir
Denetimlerde ihracat belgeleri talep edilebilir ve kullanıcılar tarafından saklanmalıdır.
Avrupa Birliği’ne İthalat
Eşyalar AB dışı ülkelerden AB’ye girdiğinde, ithalat KDV’si ve gümrük vergileri ilk giriş noktasında tahsil edilir.
- 🛃 İthalat KDV’si
- 📍 Giriş ülkesi
- 💼 Gümrükleme
- 📑 İthalat beyannamesi
- 🏢 Sorumlu kayıtlı ithalatçı
İthalat KDV’si ayrı ödenir ve ExusTrans taşıma faturalarına dahil değildir.
Zincir İşlemler ve Çok Taraflı Taşıma
Birden fazla alıcı ve satıcının dahil olduğu işlemlerde, hangi teslimin fiili taşımayla bağlantılı olduğunu belirlemek için özel KDV kuralları uygulanır.
- 🔄 Birden fazla sözleşmesel taraf
- 🚛 Tek bir fiili taşıma
- 💶 Yalnızca bir istisnalı teslim
- 📑 Diğer teslimler yerel olarak vergilendirilir
Zincir İşlemlerde KDV Tahsisi
ExusTrans, KDV uygulamasını doğru şekilde tahsis etmek için taşıma verilerini ve sözleşmesel rolleri analiz eder.
- 📍 Çıkış ve varış analizi
- 📄 Sözleşme eşlemesi
- 🧮 KDV ataması
- ⚖️ Mevzuat uyumluluğu
Otomatik KDV Tespiti ve Doğrulama
ExusTrans platformu, her fatura için doğru KDV uygulamasını belirlemek üzere otomatik sistemler kullanır.
- 🔍 KDV numarası doğrulaması
- 📍 Şirket kayıt kontrolleri
- 🌍 Ülke kodu tespiti
- 🧠 Kural tabanlı sınıflandırma
- 📄 Otomatik yasal notlar
Manuel müdahale yalnızca istisnai durumlarda gerekir.
Vergi Uyumluluğunda Kullanıcı Sorumlulukları
ExusTrans KDV kurallarını otomatik uygulasa da, kullanıcılar kendi vergi beyanları ve uyumluluğundan sorumludur.
- 🧾 KDV beyannameleri
- 📄 Muhasebe kayıtları
- 📑 Gümrük dokümantasyonu
- 🏢 Resmî bildirimler
- ⚖️ Mevzuata uygunluk
Otomatik KDV Yönetiminin Avantajları
Otomatik KDV işlemleri, platform kullanıcıları için önemli avantajlar sağlar.
- ✅ Azalan idari iş yükü
- ✅ Daha düşük hata riski
- ✅ Daha hızlı faturalama
- ✅ Denetime hazır dokümantasyon
- ✅ Uluslararası uyumluluk
❓ Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
Faturama neden %21 KDV uygulandı?
Hem müşteri hem de taşıyıcı Belçika’da kayıtlı olduğunda %21 Belçika KDV’si uygulanır.
AB faturamda neden %0 KDV görünüyor?
Taraflardan biri geçerli KDV numarasıyla başka bir AB Üye Devleti’nde kayıtlı olduğunda ters KDV mekanizması uygulanır ve KDV %0 olarak belirlenir.
Ters KDV mekanizması nedir?
Ters KDV mekanizmasında KDV, ExusTrans tarafından tahsil edilmek yerine müşterinin kendi ülkesinde müşteri tarafından beyan edilir ve ödenir.
AB dışı bir şirket için faturamda neden %0 KDV görünüyor?
AB dışında yerleşik ticari müşteriler için hizmetler, Madde 44 kapsamında AB KDV’sinin kapsamı dışında sınıflandırılır ve AB KDV’si olmadan faturalandırılır.
KDV numaram eksikse veya geçersizse ne olur?
KDV numarası eksik veya geçersizse, Belçika ve AB düzenlemelerine göre yurtiçi KDV otomatik olarak uygulanabilir.
ExusTrans KDV numaralarını doğruluyor mu?
Evet. KDV numaraları, kayıt sırasında ve fatura oluşturulurken resmî AB doğrulama sistemleri kullanılarak otomatik olarak doğrulanır.
İhracat taşımaları her zaman KDV’den istisna mıdır?
AB dışına ihracat, geçerli gümrük ihracat dokümantasyonu ile desteklenmesi halinde KDV istisnasına uygun olabilir.
İthalat KDV’si ExusTrans faturalarına dahil mi?
Hayır. İthalat KDV’si ve gümrük vergileri gümrük idarelerine ayrı olarak ödenir ve ExusTrans faturalarına dahil değildir.
Birlik İçi Teslim (ICS) nedir?
ICS, AB içindeki sınır ötesi teslimleri ifade eder. Taşıma hizmetlerinde klasik ICS uygulaması yerine genellikle ters KDV kuralları uygulanır.
Zincir işlemler KDV açısından nasıl ele alınır?
Zincir işlemlerde yalnızca fiili taşımayla bağlantılı teslim %0 KDV’den yararlanabilir. Diğer teslimler yerel olarak vergilendirilir.
Bireysel kişiler ExusTrans’ten fatura alabilir mi?
Evet, ancak bireysel müşteriler için farklı KDV kuralları uygulanabilir. ExusTrans işlemlerinin çoğu ticari kullanıcılar için tasarlanmıştır.
ExusTrans vergi veya hukuki danışmanlık sağlar mı?
Hayır. ExusTrans otomatik faturalama araçları sunar; ancak profesyonel vergi, hukuk veya muhasebe danışmanlarının yerini almaz.
KDV beyanından kim sorumludur?
Her şirket, yerel mevzuata uygun olarak kendi KDV beyannamelerinden ve vergi raporlamasından sorumludur.
KDV ile ilgili belgeler ne kadar süre saklanır?
Faturalar ve KDV ile ilgili kayıtlar, Belçika ve AB’deki yasal saklama yükümlülüklerine uygun olarak saklanır.
Sonuç
ExusTrans; Belçika vergi kurallarını, AB KDV düzenlemelerini ve uluslararası standartları bir araya getirerek tüm faturaların doğru ve şeffaf şekilde oluşturulmasını sağlar. Otomatik sınıflandırma, ters KDV uygulaması ve kapsam dışı işlem yaklaşımı, müşterilerin ve taşıyıcıların sınır ötesi operasyonlarda güvenle faaliyet göstermesine olanak tanır.
eXus Dev